NRE FD बनाम NRO FD -- आपको कौन सी फिक्स्ड डिपॉजिट खोलनी चाहिए?
यह वास्तव में एक विकल्प नहीं है -- यह पैसे के स्रोत के बारे में एक नियम है
NRE और NRO फिक्स्ड डिपॉजिट के बारे में सबसे आम गलतफहमी यह है कि आप जो भी बेहतर दर या शर्तें देता है उसे चुनते हैं। व्यवहार में, FEMA आपके लिए निर्णय लेता है: एक NRE FD केवल उस पैसे से वित्तपोषित हो सकती है जो आपने भारत के बाहर कमाया, जबकि NRO FD वह है जहां भारत-स्रोत आय जानी चाहिए।
जहां वास्तविक विकल्प मौजूद है वह उन NRI के लिए है जिनके पास दोनों प्रकार का पैसा है। उस पैसे के लिए, नीचे दिया गया टैक्स अंतर निर्णायक है।
टैक्स अंतर बड़ा है, मामूली नहीं
NRE FD ब्याज धारा 10(4)(ii) के तहत भारतीय आयकर से पूरी तरह मुक्त है -- शून्य TDS, शून्य टैक्स देय, जब तक आप NRI बने रहते हैं। NRO FD ब्याज धारा 195 के तहत फ्लैट 30% प्लस 4% उपकर (प्रभावी 31.2%) पर टैक्स योग्य है, ब्याज के पहले रुपये से ही काटा जाता है।
एक बड़ी जमा राशि पर, यह अंतर वास्तविक पैसे में बदल जाता है: 7% वार्षिक ब्याज दर पर, NRE FD में ₹20 लाख पूरे ₹1,40,000 ब्याज को टैक्स-मुक्त रखता है, जबकि उसी जमा राशि की NRO FD उस वर्ष में अकेले TDS में लगभग ₹43,680 खो देती है।
NRO अंतर को क्या कम करता है
31.2% NRO TDS एक सीमा है जब कोई संधि राहत का दावा नहीं किया गया, जरूरी नहीं कि आपकी अंतिम देनदारी हो। यदि आपके निवास देश का भारत के साथ DTAA है और आप बैंक के पास पहले से Tax Residency Certificate और Form 10F दाखिल करते हैं, तो NRO ब्याज TDS संधि दर तक गिर सकता है -- अक्सर देश के आधार पर 10-15%।
एक नज़र में NRE FD बनाम NRO FD
| विशेषता | NRE FD | NRO FD |
|---|---|---|
| किससे वित्तपोषित | केवल विदेश-अर्जित पैसा | भारत-स्रोत आय |
| ब्याज पर टैक्स | 0% (पूरी तरह मुक्त) | 31.2% TDS (या DTAA के साथ संधि दर) |
| प्रत्यावर्तन | पूरी तरह मुक्त, कोई सीमा नहीं | $1 मिलियन/वित्त वर्ष तक, ₹5L से ऊपर CA प्रमाणपत्र |
| संयुक्त धारक | अन्य NRI, या रेजिडेंट करीबी रिश्तेदार (गैर-परिचालन) | अन्य NRI या एक रेजिडेंट |